财务结算:成长型企业的5大挑战

2022-07-04 15:23:07 admin

长期以来,财务结算流程不仅繁琐冗长、容易出错,还面临巨大的时间压力,必须以最快速度完成结算。尽管关键业务决策的结果难料,但财务报表和报告作为这些决策的依据,必须确保准确可靠。

如今,面对激烈的竞争,成长型企业必须能够快速调整和变革业务模式。高效、可靠的财务结算流程有助于更自信、更快速地制定企业计划和决策,帮助投资者和股东及时识别新机会。

什么是财务结算?

财务结算是一套循环的审核对账流程,结算后生成一系列财务报表和报告,详细解读企业的财务状况。换言之,财务结算是会计团队在特定会计期间(比如月度、季度或会计年度)为关账而执行的所有财务管理活动的总和。会计结算的最终目的是提供详细、全面的报表,包括:

资产负债表或财务状况表

损益表

现金流量表

“财务结算”和“账目结算”有何区别?

即使有些人知道这两个术语之间的区别,也会经常交换使用。然而,从运营的角度来看,财务结算与账目结算之间存在区别。如今,成长型企业希望将会计核算流程更好地整合到 ERP 软件等统一的云系统中,伴随这一变化,这种区别也变得越来越重要。

这两个关键术语的定义如下:

财务结算是最终进入关账阶段的所有会计流程(包括实际关账操作)的总称。财务结算将生成财务报表和报告,帮助股东和高管准确了解企业的财务状况。企业可以按月度、季度、年度或其他会计期间,定期生成财务报表。

账目结算是财务结算流程的步骤之一,即对账并结算某一会计期间的总账或账簿。此步骤完成后,将生成财务报表,展示企业在该会计期间的财务状况。


财务结算流程的关键步骤

财务结算流程包含五个基本步骤:记账、分析、关账、合并和报告。确定关账截止日期以后,必须对所有财务报表的余额进行对账才能关账,然后再开启下一会计周期的财务结算流程。

 

记账、分析、合并

创建财务交易包括记录特定会计期间整个企业的资产、负债、权益、收入和费用情况。

执行财务会计核算包括科目分析和对账、收入确认、计提折旧以及应计会计等附加任务。

 

关账

实体结算是停止记录和核对交易并准备对账和关账的时间点。

企业结算发生在关账之后,主要包括各部门和各法律实体进行财务合并所需的附加步骤,比如映射到通用会计科目表、换算为通用货币、公司间抵销帐项和投资计算。随着业务不断发展,成长型企业需要自动执行和集成其中的一些会计活动,并加速访问控制检查和验证检查。

 

报告

生成财务报表是财务结算流程的最后一步。随着财务报表的复杂性和要求日益提高,财务团队面临巨大压力,他们需要更快速地交付更灵活的财务报表。要想随时随地生成个性化的实时报表,移动设备接口和功能强大的财务管理系统是企业的理想选择。

五大财务结算挑战

如今,许多成长型企业面临着日益复杂的全球会计挑战,然而,他们只能依靠小型团队来完成工作。因此,他们必须简化和自动化会计实践并积极应对这些挑战,这一点至关重要。以下是财务团队面临的主要挑战:

缺乏结构和会计标准操作程序:在财务负责人看来,财务结算流程是最基础的会计知识。因此,在成长型企业,对财务结算流程了若指掌的高管通常认为,无需引进更正式、更细化的标准操作程序 (SOP)。随着企业结构日益复杂,他们需要制定有效的标准操作程序,但是企业可能很难获得高管支持,制定更严格的操作程序,因此任何提议采用的新财务系统或解决方案都需要能够快速带来收益,并且易于使用。

月末结算时间压力:从首席级高管到股东,都需要根据财务结算报表揭示的运营状况,制定重要的战略决策。因此,追求速度成为财务结算的主要动机。追求速度有时确实有助于提高效率和优化时间管理,但是很多时候会导致企业走捷径或形成孤岛,出现各种问题。具体来说,企业往往安排速度最快的员工执行关账任务,而不是花时间在整个团队中宣传这些任务,建立自动化任务流程,并帮助确保员工了解整个企业的标准财务结算流程。

财务数据不准确且滞后:只要一个业务领域的数据不准确或不完整,就会影响整个财务结算流程。每个部门都会生成发票、费用和采购订单,然而对于很多公司,尤其是发展迅速的成长型企业来说,财务报表缺乏程序上的一致性。月底紧张忙乱的财务请求往往导致员工产生挫败感和错误频出。许多企业面临的挑战是,缺乏合适的工具和解决方案,无法支持整整一个月内持续、一致的会计核算和部门报告流程。

财务系统孤立分散,财务数据缺乏集成:除了部门数据不准确且滞后以外,财务团队还面临一大挑战,那就是,企业内部的财务报告系统孤立分散,这些系统通常具有不同的元数据或数据结构,包括科目的名称和编号,以及产品、客户、部门的名称和编号等等都不相同。这意味着,会计人员不仅需要核对和理解分散的信息,还经常不得不采用容易出错的手动流程来确保数据结构一致。

缺乏自动化会计系统:随着成长型企业不断发展,其账目也越来越复杂,更不用说他们还要实行日益严格的企业安全管理和细致琐碎的治理标准。许多企业固守现有流程,希望将这些额外工作也列入手动执行任务。这不仅增加了出错的风险,还限制了可扩展性和数据集成。如果不借助基于人工智能的 ERP 业务管理系统,成长型企业的会计工作量将达到临界点,超过这个临界点后,他们将无法再利用手动流程实现发展。


采取卓越实践,简化财务报告与会计结算流程

财务结算流程提供的报告和洞察对企业的发展和运营至关重要,然而鉴于其复杂性和繁复细节,该流程往往令企业头疼不已。但是,通过规范程序,制定良好的沟通策略,采用功能强大的会计软件解决方案,企业可以让财务结算流程变得更简单、更高效。

识别低效且容易出错的会计流程。在革新并建立数字化会计实践时,许多卓越的成长型企业都会从各部门抽调人员,成立专门的工作组。财务团队会让他们检测一系列风险和问题,然后对结果进行汇总和评估,以充分了解有待改进的地方。

通常来说,这项流程不仅能揭示瓶颈和延迟情况,还能吸引企业关注仍在使用单独的手动电子表格的各种活动。该流程为制定标准操作程序以及部署更多互联的自动化会计工具奠定了基础。

制定有效的变更管理实践,创建并实施标准操作程序。虽然会计团队对顺利完成财务结算负有最终责任,但考虑到财务活动范围广泛,大到首席级高管的收购成本,小到销售团队的午餐费用,都需要依靠各部门配合才能完成结算工作。要想各部门快速准确地完成任务,企业就有责任确保所有人步调一致。

卓越的成长型企业通常会先制定有效的变更管理策略,帮助他们向相关方传达规范任务和明确规程的重要性,这些规程规定了各项财务任务的具体负责人,以及完成和提交这些任务的规定时间和方式。创建并实施标准操作程序之后,企业可以利用这个绝佳机会引进和支持使用 
ERP 解决方案等智能财务管理工具。

实施并支持持续的会计核算流程。“持续会计核算”是指建立适当工作流,确保在整个报告期内均匀地分配财务结算任务,而不是所有部门到每个月 29 号都忙成一团。

借助自动化财务管理工具,企业可以利用移动应用和模板等工具,通过云端实时收集和整合日常跨部门数据,大幅简化会计核算流程。这不仅有助于避免月底手忙脚乱,还能支持各个团队尽早发现和纠正错误。最后,只要账簿保持实时更新,企业就能在当月的任何时期执行“软关账”,避免月底请求堆积如山,或者及时发现改进机会。

实现财务结算流程的自动化和数字化。借助基于人工智能的 ERP 提供的财务云解决方案,成长型企业可以重新分配宝贵的工作时间。财务团队无需再花费大量时间,来执行手动任务和处理混乱的数据,而是把更多时间花在对技能要求更高的战略性活动上,帮助企业在瞬息万变的市场环境下,实现快速发展和变革。

借助云系统提供的实时仪表盘,高管们可以在当月的任何时间,通过他们的移动设备或台式电脑,随时随地定制报告,获取深入洞察。会计团队也可以使用工具访问整个企业的信息,这些工具能够自动集成和规范分散的数据集,并为他们提供控制中心,用于汇总和分析整个企业的数据。

每次财务结算结束后开会讨论。对于正在快速发展并转变业务模式的成长型企业来说,这一点特别重要,尤其是在他们尝试实施和优化新的数字化工具和标准操作程序时。最后一次结算期间遇到的所有程序上的难题和获得的启发,在结算之后的一天或两天内,给团队成员留下的印象最深。

许多企业利用结算后这短暂的休整期,召开定期的财务结算汇报会议,比如,团队可以外出聚餐,花点时间分析并分享他们对完善和简化流程的想法。


开启财务结算软件之旅

据说,肯尼迪总统访问美国国家航空航天局 (NASA) 时,遇到一位工作到很晚的清洁工。肯尼迪问他为什么这么晚还在工作,他回答道:“因为我正在帮助人类登月。”虽然这个故事今天看来很老套,但传递的道理依然震撼人心。 

如今,全球市场发展快速、竞争激烈,要想提高敏捷性和韧性,成长型企业必须树立共同愿景,激发团队使命感,让员工了解企业目标。但是,如果企业内部孤立分散,流程效率低下,采用的仍然是容易出错的手动流程,就无法轻松实现这一目标。财务数字化转型不必一步到位。从使用先进的云财务结算工具入手,可能比你想的还要简单。联系你的软件供应商,详细了解专门根据你的独特业务需求量身定制的各种选项和解决方案。


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